《暫行辦法》指出，個人養老金業務，是指商業銀行和理財公司按照國家有關規定開展的，市場化運營，政府提供政策支持，實現養老保險補充功能的業務。個人養老金資金賬戶，是指具有個人養老金繳費、交易資金劃轉、收益歸集、支付和繳納個人所得稅、信息查詢等功能的特殊專用賬戶，參照個人人民幣銀行結算賬戶項下Ⅱ類戶管理。未達到國家規定的領取條件前，資金賬戶封閉運行。《暫行辦法》提出，資金賬戶具有唯一性，參加人只能選擇一家符合條件的商業銀行確定一個資金賬戶，商業銀行只能為同一參加人開立一個資金賬戶。商業銀行對資金賬戶免收年費、賬戶管理費、短信費、轉賬手續費。

對于個人養老金產品，《暫行辦法》表示，是指符合金融監管機構要求，運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值的金融產品。包括個人養老儲蓄、個人養老金理財產品、個人養老金保險產品、個人養老金公募基金產品等。

從業務范圍來看，商業銀行個人養老金業務主要包括：資金賬戶業務;個人養老儲蓄業務;個人養老金產品代銷業務，國務院金融監管機構另有規定的除外;個人養老金咨詢業務;銀保監會規定的其他個人養老金業務。

個人養老金理財產品不得承諾或宣傳保本保收益

對于理財公司個人養老金業務，《暫行辦法》強調，個人養老金理財產品應在銷售文件中明確標識“個人養老金理財”字樣，不得承諾或宣傳保本保收益。此外，個人養老金理財產品發行機構、銷售機構和托管機構應在商業可持續基礎上，對個人養老金理財產品的管理費和托管費設置優惠的費率標準，豁免認(申)購費等銷售費用。

銀保監會表示，銀保監會將依照《暫行辦法》相關規定，綜合考慮商業銀行、理財公司主要審慎監管指標等因素，確定首批開辦個人養老金業務的機構名單，切實滿足人民群眾多樣化養老需求，助力第三支柱養老保險體系健康發展。

險企經營個人養老金業務需符合六條件

今年9月底，銀保監會人身險部曾向各銀保監局、人身險公司、中國銀保信公司下發《關于促進保險公司參與個人養老金制度有關事項的通知(征求意見稿)》提到，可經營個人養老金相關業務的保險公司需符合六大條件。

對于保險公司提供的商業養老保險包括年金保險、兩全保險，以及銀保監會認定的其他產品(以下統稱個人養老金產品)，需符合以下要求：保險期間不短于5年;保險責任限于生存保險金給付、滿期給付、死亡、全殘、達到失能或護理狀態;能夠滿足個人養老金制度參加人交費靈活性要求;銀保監會規定的其他要求。

對此有險企認為，對于金融機構而言，《個人養老金實施辦法》及其稅優政策的發布是機遇，能夠讓民眾更多了解養老金融的必要性和重要性，其與一般理財在目的和資金支配權上存在較大差異，但挑戰也同樣來自于此，當前市民的理財和儲蓄期限都較短，如何逐漸讓市民接受較長鎖定期限且資金支配受限的特殊長期養老理財，仍需要不斷宣導。

(記者 王楚涵)

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