日前，廣發(fā)基金發(fā)布旗下兩只基金相關(guān)定期報(bào)告的更正公告，公告顯示，在過去4個(gè)月的時(shí)間里，廣發(fā)中證全指醫(yī)藥衛(wèi)生ETF和及其聯(lián)接基金發(fā)布了2018年四季報(bào)、2018年年報(bào)及摘要、2019年一季報(bào)，這8份報(bào)告均將重倉(cāng)股康美藥業(yè)(600518)遭遇立案調(diào)查的事實(shí)遺漏而未披露。距離首份“出錯(cuò)”的定期報(bào)告披露已經(jīng)整整4個(gè)月之后，廣發(fā)基金才發(fā)現(xiàn)這8份定期報(bào)告出了問題。

2只基金8份公告出錯(cuò)

根據(jù)公告，廣發(fā)基金旗下產(chǎn)品廣發(fā)中證全指醫(yī)藥衛(wèi)生ETF和及其聯(lián)接基金在2018年第四季度報(bào)告、2018年年度報(bào)告、2019年第一季度報(bào)告的投資組合報(bào)告附注中稱，根據(jù)公開市場(chǎng)信息，這兩只基金投資的前十名證券的發(fā)行主體在期末沒有出現(xiàn)被監(jiān)管部門立案調(diào)查，也沒有出現(xiàn)在報(bào)告編制日前一年內(nèi)受到公開譴責(zé)、處罰的情形，但事實(shí)上，2018年12月28日也就是2018年四季報(bào)截止時(shí)點(diǎn)前，康美藥業(yè)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，而康美藥業(yè)正是這兩只基金的前十大重倉(cāng)股之一。廣發(fā)基金在披露上述8份定期報(bào)告時(shí)，遺漏了這一重要信息。

尤為值得關(guān)注的是，康美藥業(yè)被立案調(diào)查是在2018年年末，而在廣發(fā)中證全指醫(yī)藥衛(wèi)生ETF及其聯(lián)接基金分別在2019年1月19日、3月30日、4月22日分別披露了旗下基金2018年第四季度報(bào)告、2018年年度報(bào)告及摘要、2019年第一季度報(bào)告，直到5月18日發(fā)布更正公告，距離康美藥業(yè)被調(diào)查已經(jīng)將近5個(gè)月，距離2018年四季報(bào)發(fā)布已經(jīng)整整4個(gè)月，廣發(fā)基金才發(fā)現(xiàn)自己在8份定期報(bào)告上的錯(cuò)誤。

另外，在季報(bào)中，廣發(fā)基金前文才披露了對(duì)康美藥業(yè)的持股數(shù)量，后文就忽視了康美藥業(yè)被立案調(diào)查的事實(shí)，其大意程度可謂不一般。在年報(bào)的開篇，廣發(fā)基金就表示：“基金管理人的董事會(huì)、董事保證本報(bào)告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶的法律責(zé)任。”但針對(duì)這一陳述，廣發(fā)基金顯然連續(xù)被自己所犯的錯(cuò)誤“打臉”。

信披流程多個(gè)環(huán)節(jié)失職

作為基金重倉(cāng)股，基金管理人員理論上會(huì)很上心，即使是指數(shù)基金，重倉(cāng)股遭遇立案調(diào)查等嚴(yán)重問題，也將影響到基金的業(yè)績(jī)表現(xiàn)。遭遇立案調(diào)查后的兩個(gè)交易日，康美藥業(yè)就收獲連續(xù)兩個(gè)跌停板。今年一季度其股價(jià)雖然隨市反彈，但自4月30日開始，康美藥業(yè)問題進(jìn)一步發(fā)酵，又連續(xù)收獲了5個(gè)跌停板。持有康美藥業(yè)必然會(huì)有明顯的損失，引起基金管理人的重視。

而據(jù)基金季報(bào)，在2018年年末、今年一季度末，康美藥業(yè)分別是廣發(fā)中證全指醫(yī)藥衛(wèi)生ETF的第3大重倉(cāng)股、第8大重倉(cāng)股，持股數(shù)分別為365萬股和400萬股，占基金凈值的比例是1.98%、1.71%。截止今年一季度末，廣發(fā)中證全指醫(yī)藥衛(wèi)生ETF及其聯(lián)接基金的資產(chǎn)規(guī)模分別為24.4億元和14.67億元。截止今年一季度末，共有8只基金重倉(cāng)持有康美藥業(yè)，全部是醫(yī)療指數(shù)基金，持有股數(shù)最多的就是廣發(fā)中證全指醫(yī)藥衛(wèi)生ETF。

作為廣發(fā)系兩只指數(shù)基金的重倉(cāng)股，廣發(fā)基金沒有理由忽略康美藥業(yè)面臨的重大基本面問題。如果這次信披錯(cuò)誤單純出在信披環(huán)節(jié)，加上4個(gè)月8份定期報(bào)告出錯(cuò)，那么至少反映出，在相關(guān)責(zé)任部門制作信披文件初稿、監(jiān)察稽核部審核以及第三方出具復(fù)核意見等多個(gè)節(jié)點(diǎn)，廣發(fā)基金均忽視了這一問題，出現(xiàn)了明顯失誤。而這明顯不能是“部分工作人員工作失誤”、“工作人員疏忽”等理由可以解釋的，在深層次上或許反映出廣發(fā)基金在信息披露環(huán)節(jié)的草率和不盡責(zé)，對(duì)投資者的不負(fù)責(zé)的態(tài)度。真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，本是信息披露的根本要求，倘若連準(zhǔn)確性都無法保證，又何談信息披露甚至基金管理的的公正、透明?對(duì)此，好好反省總結(jié)或許是非常必要的。

關(guān)鍵詞： 廣發(fā)基金 公告出錯(cuò)