導語：受經濟運行面臨新的困難挑戰和外部環境復雜嚴峻等因素影響，上半年天津銀行資產減值大幅增加130%。

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文/每日財報可樂

近日，天津銀行股份有限公司（下稱“天津銀行”）披露了上半年業績報，這或許是近三年來天津銀行最喜憂參半的時刻。

2020年受多重因素影響，天津銀行營業收入增速急轉直下，從上年的40%左右降至0.84%，盡管此后有所增長，但依然未能恢復以往狀態，進入2022年，受減費讓利等因素影響，天津銀行凈息差進一步收窄，營業收入增速從微增轉為負增長，在當年近60家上市銀行中增速排名墊底。不過，好在歸母凈利潤扭轉了自2020年開始的負增長趨勢，在2022年扭負為正。

然而這一情況并未堅持多久，2023年上半年，天津銀行歸母凈利潤同比下滑72.42%，創下天津銀行上市以來歸母凈利潤下滑幅度最高記錄，與此同時，上半年營業收入表現卻扭轉了2021年營業收入負增長的趨勢，實現了3.75%的增速，而此為近3年來最高增速，如此戲劇性的一幕，不禁令人好奇天津銀行究竟怎么了？

上半年增收不增利

2023年上半年天津銀行實現營業收入81.32億元，同比增長3.75%；實現歸母凈利潤8.339億元，同比下滑72.42%，上半年增收不增利。

需要注意的是，營業收入方面，上半年的天津銀行為近三年來表現最好的一個報告期，其中手續費及傭金方面功不可沒。

分結構來看，上半年天津銀行凈利息收入54.71億元，同比下滑1.26%，其中利息收入同比增長1.4%至152.64億元，利息支出同比增長2.9%至97.93億元，但由于利息支出增速高于收入增速，因此上半年天津銀行凈利息收入出現難以避免的下滑。

而以債券承銷和交易銀行業務為增長點，上半年天津銀行手續費及傭金收入實現同比19.77%增長至12.49億元，同期手續費及傭金支出則同比減少1.72%至2.26億元，因此上半年天津銀行手續費及傭金凈收入同比增長25.85%至10.23億元，不僅彌補了凈利息收入的下滑，還提升了整體收入。

不過由于撥備計提力度加大，報告期內累計計提各類信用資產減值損失51.7億元，同比增長130%，因此即使同期營業支出同比減少6.92%至19.07億元，也難以對整體利潤表現起到提升作用，談及原因，天津銀行在中報中表示“受經濟運行面臨新的困難挑戰和外部環境復雜嚴峻等因素影響”，因而造成了天津銀行上半年增收不增利的業績表現。

此外，從盈利能力指標來看，天津銀行表現也同樣不佳，上半年凈資產收益率ROE為1.37%，同比下降了3.7個百分點；平均總資產回報率卻同比下降0.6個百分點至0.22%；平均收益回報率同比減少7.53個百分點至2.73%，僅有凈息差同比增長0.05個百分點至1.75%，但依然難以扭轉天津銀行盈利能力走弱的趨勢。

資產質量下滑

“由于不良貸款率呈下降趨勢，天津銀行信用減值損失規模有所下降，凈利潤有所增長”，聯合資信在天津評級報告中曾這樣談及該行2022年的業績表現。

的確，天津銀行在過往幾年不良貸款率呈波動下滑趨勢，2020年至2022年分別為2.16%、2.41%以及1.84%，隨之而來的信用減值損失也波動下滑，同期分別為82.43億元、95.64億元以及75.36億元。

但今年上半年天津銀行不良率增長0.4個百分點至2.24%，財報顯示，上半年天津銀行不良貸款合計為84.75億元，較上年末增加21.77億元，其中公司貸款比重為70%，個人貸款為30%，在公司貸款中，流動資金貸款占比較大，為49.3%。

因此對天津銀行不良貸款率有著較大的影響，而其不良率卻較上年末增長1.39個百分點至4.04%，再加上應收融資租賃貸款以及個人貸款中個人消費貸款和住房按揭貸款均有增長，從而使得上半年天津銀行不良率增長，天津銀行表示，主要是由于個別公司和個人客戶還款能力減弱。

正是由于天津銀行上半年不良貸款增加較快，不良率升高，因此天津銀行不得不加大核銷力度，上半年利用撥備核銷不良貸款32.1億元，同比增長15.9%。與此同時，天津銀行撥備覆蓋率較上年末下降6.02個百分點至153.25%。

事實上，近年來天津銀行撥備覆蓋率始終不高，2020年至2022年分別為159.27%、154.26%以及183.45%，在近60家上市銀行中處于較后位置，而撥備覆蓋率被認為銀行抵御風險的能力，因此一定程度上來看，天津銀行在一眾同行中抵御風險的能力不算高，隨著資產質量的大幅下滑，也對天津銀行盈利能力造成了較大的挑戰和壓力。

另外，天津銀行資本充足率也有所下降，其中核心一級資本充足率10.06%，較上年末減少0.32個百分點，一級資本充足率10.07%；較上年末減少0.32個百分點；資本充足率12%，較上年末減少0.8個百分點。

公司存款比重較高

不過，上半年天津銀行也并非沒有改善，截至2023年6月末，天津銀行資產總額7833.1億元，較上年末增長2.9%；其中貸款規模3713.4億元，較上年末增長10.1%；負債規模7214.4億元，較上年末增長3%，其中存款規模4201.1億元，較上年末增長5.6%。

而存款包含公司存款以及個人存款，上半年天津銀行公司存款為2446.78億元，較上年末減少1.1%，在存款中的比重由62.2%下降至58.3%；個人存款則較上年末增長15.3%至1614.27億元，在存款中的比重由35.2%增長至38.4%，存款結構及核心負債基礎有所優化。

天津銀行表示，主要是由于本行不斷加強個人存款產品主動管理能力，優化產品功能。充分發揮「海鷗存」、「幸福存單」、「大額存單」等重點存款產品的品牌影響力，形成了一套復蓋各層級客戶需求的產品體系；將提升一線營銷服務人員的財富管理能力作為重要經營管理目標，以提升綜合服務能力和資產配置能力應對市場變化，以個人綜合金融資產增長拉動個人存款提升。

在前述提到的評級報告中，聯合資信曾這樣表示“2022年以來，天津銀行儲蓄存款占比有所提升，但客戶存款中公司存款占比仍較高，市場融入資金占負債總額保持一定比重，負債結構及核心負債基礎有待優化”。

這樣的評價對于當前的天津銀行來說依然適用，即使個人存款有所提升，但在存款中公司存款依然比重較高，天津銀行仍需持續調整負債結構以及核心負債基礎。

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