世茂集團公布獨立調查結果：多筆信托貸款擔保抵押未披露|全球即時看
2023-06-26 15:55:21 來源：藍鯨財經
引發世茂集團與前核數師羅兵咸永道“分手”的四筆信托貸款，有了新進展。
6月23日晚間，世茂集團發布公告稱，羅兵咸永道辭任時提及的四筆信托貸款事項屬實。這四筆信托貸款由世茂集團合營企業/聯營公司為集團融資而借入，并以集團資產質押及集團若干附屬公司擔保的形式提供全部/部分抵押品。
(資料圖)
世茂集團在公告中給出了上述信托貸款的詳細信息：
該公司表示，“信托貸款所得款項已由本集團使用，為該等信托貸款提供增信不會損害集團利益。”
羅兵咸永道與世茂集團的矛盾點在于，其對世茂集團上述四筆信托貸款詳情并不知情。
世茂集團則在6月23日的公告中回應稱，從未試圖向羅兵咸永道隱瞞前述信托貸款安排的存在。
針對羅兵咸永道提出的“對審批的內部監控”，公告顯示，世茂聘請的獨立調查公司羅申美通過審閱實物記錄及電腦法證審閱程序，注意到前述信托貸款安排由發起至審批均有清晰記載；每筆實質均由相關項目公司財務人員發起，經世茂集團總部法律、融資、風控及財務職能部門審批，最后經一名執行董事及集團財務管理中心負責人批準。
不過，世茂集團2020、2021年向羅兵咸永道提供的抵押及擔保清單并不包括前述4筆信托貸款的增信安排。
該公司將此歸因于，“財務管理中心員工對計入年報財務報表附注的質押及擔保資料的披露規定存在誤解”。
換句話說，世茂集團認為，出現此問題是財務管理中心離職員工個人錯誤，且無主觀動機。
“時任財務人員認為年報的財務報表附注僅要求披露為集團附屬公司的借款提供的抵押擔保，因此并未包括向合營企業及聯營公司所提供的抵押擔保。”世茂集團管理層稱。
世茂集團管理層還判斷，由于2020年及之前相關項目的開發建設進度及銷售相對理想，時任財務人員認為違約可能性甚微，觸發履約擔保的可能性較小，因此未作披露。
另外，當時對接羅兵咸永道審計工作的財務員工已離職，世茂集團稱不能確認2020年開始的工作底稿不包括前述信托貸款抵押質押記錄的原因。
值得注意的是，世茂集團未向核數師披露的類似信托貸款安排遠不止這四筆。
羅申美在對世茂集團貸款記錄進行審查時發現，截至2021年底，世茂集團的14間貿易及采購合營企業/聯營公司及13間開發合營企業/聯營公司也存在與前述信托貸款（第二筆信托貸款除外）類似的信托貸款安排，這些貸款于2021年及之前訂立，截至2021年底、2022年底的本金余額分別為429.8億元、340.1億元。
這些貸款中的大部分以世茂集團的擔保或資產作為抵押，擔保或資產抵押同樣也未出現在提供給羅兵咸永道的清單中。世茂集團給出的理由與前述理由一致——時任財務管理人員理解為僅需披露為集團附屬公司債務提供的擔保或質押。
同時，世茂集團披露了上述“新發現”的相關信托貸款的會計處理細則，并稱“所有相關信托貸款已于集團綜合財務報表中入賬，且詳情已提供予以現任核數師中匯安達。”
對信托貸款安排事項的獨立調查、公布調查結果并采取適當補救措施，是世茂集團復牌指引的一部分。這份歷經15個月的調查結果雖姍姍來遲，但這家公司終歸是邁出了第一步。
世茂集團推動復牌的動作并不快，截至目前，其已停牌近15個月，但仍未披露境外債務重組實質性進展。
其四月初發布的“季度更新”公告顯示，公司正積極推進擬議境外債務重組工作，并持續與各類債權人及其各自的顧問進行建設性對話。
世茂集團還表示，已將重組方案的草案發送予美元債債權人小組及協調委員會的顧問，各方正持續努力縮窄重組方案項下各項經濟條款的分歧。
2021年審核工作、2022年中期業績審閱及2022年審核工作則仍在進行中。
反觀同時期停牌的恒大、融創、奧園、佳兆業等，目前多家房企都給出了境外債務重組方案并獲得不同比例的債權人支持，佳兆業則率先實現復牌。
外界能看到的是，自出現流動性危機以來，世茂集團持續出售旗下資產，包括33.16億元出售北京分鐘寺兩項目股權予以華潤置地，20.86億元出售香港“維港匯”項目，以及上海虹口區一商辦地塊、上海外灘茂悅酒店、廣州亞運城項目26.67%股權等。
目前，留給世茂集團的時間還有近三個月，若在9月30日前未能滿足復牌指引的要求，其將被除牌退市。
與世茂集團相關聯的A股上市公司世茂股份，也正面臨強制退市難題。
4月28日，世茂股份在發布2022年度業績的同時，還發布了審計機構中興財光華對公司年報出具保留意見、對公司內控出具否定意見的公告。由此，其被實施其他風險警示，A股簡稱改為“ST世茂”。
截至最近一個交易日（6月21日），世茂股份股價報收1.13元/股，較4月份股價已腰斬，面臨“面值退市”風險。
世茂集團與世茂股份將走向何方，仍舊未知。
